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Déclaration de revenus des Assistantes Administratives en micro-entreprise : Mode d'emploi
Accomplir sa formalité de déclaration de revenus en tant qu'Assistante Administrative Indépendante : Mode d'emploi
Mises à jour le 10 Avril 2025
Le mois d'Avril est enfin arrivé, avec la douceur du printemps et son lot de préparations parfois un peu moins agréables comme celui notamment de la Déclaration de revenus.
Faisons en sorte que cette formalité s'opère de façon "Zen" en appréhendant les grands principes à savoir pour remplir convenablement sa déclaration dimpôt sur les revenus en tant que micro-entrepreneur.e.
L'occasion pour moi de rappeler qu'il est primordial de bien connaître les règles administratives de base pour gérer ton entreprise au quotidien, et cette formalité en fait tout naturellement partie.
Voici quelques petites nouveautés de cette année :
🔸 Mariés ou Pacsés : la répartition du prélèvement à la source change. Un taux individualisé sera appliqué par défaut à partir de septembre 2025
🔸 Déclarer les services à la personne.
La déclaration de revenus en ligne et/ou format papier
Pour commencer, la déclaration en ligne s'effectue sur le site impots.gouv.fr sur ton espace Particuliers (oui, oui j'ai bien dit Particuliers). L'espace Professionnel n'est absolument pas dédié à ta déclaration de revenus !
La déclaration par Internet est désormais obligatoire pour tout le monde.
Il existe cependant quelques exceptions si tu es dans l'incapacité matérielle de réaliser la déclaration de revenus en ligne dans ta résidence principale :
🔸pas d'accès Internet
🔸 ta résidence principale est située dans une zone blanche : sans services mobile disponible
🔸 tu es équipé.e d'un accès Internet mais tu n'es pas en mesure d'utiliser correctement le service de télédéclaration = pas d'ordinateur ou ne maîtrisant pas l'informatique du tout.
D'ailleurs, les contribuables ayant déclaré en ligne les deux années précédentes ne reçoivent plus la déclaration de revenus sous format papier (modèle formulaire N°2042 de 2025 pour les revenus de 2024 version papier vierge).
Le formulaire de déclaration N° 2042 est le "formulaire classique" que tu remplissais déjà en tant que salariée.e.
Tu y déclareras donc tous tes revenus perçus dans l'année concernée par ta déclaration (par exemple en 2025, tu déclares tous tes revenus perçus en 2024) dont notamment :
🔸 tes salaires (si tu en as eu dans l'année de ta déclaration)
🔸 les indemnités journalières (I.J.) liées à ton activité salariée (le cas échéant)
🔸 tes allocations chômage dont ARE (si perçues)
🔸 tes revenus fonciers
🔸 tes revenus de capitaux mobiliers
🔸 tes pensions etc...
Mais aussi renseigner tes éventuelles réductions et crédits d'impôts etc...
❗⚠️ : ÀNE PAS DÉCLARER AUX IMPÔTS :
⛔ Les indemnités journalières (maladie/maternité) perçues dans le cadre de ton activité de micro-entrepreneur.e, que ce soit celles de la CPAM (suite à une maladie, une Maternité ou paternité, NI CELLES PERÇUES DE TA PRÉVOYANCE !!!
⛔ Les allocations France Travail (déjà pré-remplies dans ta déclaration N°2042)
⛔ Les montants perçus de la Prime d'Activité (versés par la CAF) !
PETITES ASTUCES BONUS pour celles qui ont des enfants à charge en 2024 et qui l'ignoraient encore :
🍀 si tu as des enfants scolarisés au collège, lycée ou en enseignement supérieur en 2024, déclare le pour avoir une réduction d'impôt allant de 61€ (au collège), 153€ (au lycée) et 183€ (en enseignement supérieur) et ce par enfant, dans la rubrique concernée en 7EA ou 7EC ou 7EF -accéder au formulaire 2042 RICI et accès à la notice explicative-, celui pour la déclaration 2025 n'étant pas encore disponible...
🍀 si tu as des enfants de moins de 6 ans pour lesquels tu as des frais de garde, déclare le dans le même formulaire dans la rubrique concernée et pour chaque enfant concerné en 7GA, 7GB et 7GC - clique sur la notice explicative ci-dessus pour en connaitre les conditions et les montants de crédit d'impôt possible selon ta situation -.
Le formulaire N°2042 (classique) en ligne est normalement déjà pré-rempli.
Donc à toi de bien vérifier que toutes les informations soient bien actualisées par rapport à ta situation pendant l'année de la déclaration de tes revenus en question !
La.les rubrique.s où indiquer tes revenus de micro-entrepreneur.e
Avant de commencer à rentrer dans le vif du sujet, je te rappelle ici :
- que cet article concerne essentiellement la déclaration de revenus pour les assistantes administratives en micro-entreprise qui ont donc une activité principale artisanale
- pour connaître le montant exact ton chiffre d'affaires encaissé (hors aides liées à la crise sanitaire), réfère toi à ton attestation fiscale annuelle que tu as dû télécharger depuis début février directement via ton compte personnel 🔗👉 autoentrepreneur.urssaf.fr 👈 puis clique sur "Mes Documents", "Mes Attestations" et sélectionne "Attestation fiscale"
- je n'apporte pas ici d'informations pour les déclarations de personnes mariées ou ayant des conjoints collaborateurs mais tu peux aisément y arriver avec les étapes suivantes à suivre, ni même qui ont des revenus fonciers ou crédits d'impôts ou autres (je ne peux pas deviner ta situation personnelle à travers l'écran 🤓).
C'est parti ! Prêt.e ? Tu vas voir que c'est très simple !
La 1ère chose importante à savoir :
En tant que micro-entrepreneur.e, en plus du 1er formulaire classique cité
ci-dessus, tu devras également compléter un formulaire complémentaire, le
N° 2042 C PRO pour déclarer ton chiffre d'affaires Brut(sans abattement et sans déduction d'aucune charge, taxe - c'est-à-dire sans la TVA)encaissé par ta micro-entreprise (dixit tes factures qui étaient en attente de règlement au 31/12/2024).
🔗 Formulaire 2042 C PRO millésime 2025 pour les revenus 2024
ÉTAPE 1 :
Renseigner les informations d'identification te concernant en 1er puis celles concernant ta micro-entreprise (ou les vérifier avant de valider).
N.B. : À la question sur la "Nature des revenus", cocher "BIC" (en activité artisanale) ou BNC (en activité libérale).
ÉTAPE 2 :
Il s'agit pour toi, dans un premier temps, de savoir à présent si tu avais choisi l'option du versement libératoire lors de ta formalité de création de ta micro-entreprise (tu peux facilement le vérifier sur ton attestation fiscale annuelle téléchargée sur ton compte🔗 autoentrepreneur.urssaf.fr 👈
Cela est précisé dans le texte juste en-dessous du tableau où figure ton C.A. à déclarer.
En fonction, tu n'auras qu'à te diriger vers la bonne rubrique pour avoir ensuite accès aux lignes correspondantes à ta situation personnelle :
🔶tu n'as pas choisi l'option du versement libératoire :
✅ tu es en activité artisanale :
saisis en page 3 dans la rubrique "Régime Micro BIC" en 5KP (déclarant 1) ou 5LP (déclarant 2) ton chiffre d'affaire encaissé sur l'année de ta déclaration, après avoir précisé ta durée de l'exercice en nombre de mois en 5DB (déclarant 1) ou 5EB
(déclarant 2) si tu n'as pas exercé pendant 12 mois en 2023 (par ex. : tu as créé en 2023, ton début d'activité indiqué lors de ta création de micro-entreprise est au 1er avril 2023 : tu inscriras alors ici 9 mois)
✅ tu es en activité libérale :
saisis en page 6 dans la rubrique "Régime déclaratif spécial ou micro BNC" en 5HQ (déclarant 1) ou 5IQ (déclarant 2) ton chiffre d'affaire encaissé sur l'année de ta déclaration, après avoir précisé ta durée de l'exercice en nombre de mois en 5XI
(déclarant 1) ou 5YI (déclarant 2) si tu n'as pas exercé pendant 12 mois en 2023 (par ex. : tu as créé en 2023, ton début d'activité indiqué lors de ta création de micro-entreprise est au 1er avril 2023 : tu inscriras alors ici 9 mois)
🔶choix fait pour le versement libératoire:
✅ tu es en activité artisanale :
tu saisis en page 1 dans la rubrique "Revenus industriels commerciaux" en 5TB(déclarant 1) ou 5UB (déclarant 2) ton chiffre d'affaire encaissé sur l'année de ta déclaration
✅ tu es en activité libérale :
tu saisis en page 1 dans la rubrique "Revenus non commerciaux" en 5TE (déclarant 1) ou 5UE (déclarant 2) ton chiffre d'affaire encaissé sur l'année de ta déclaration.
À cette étape, il sera clairement affiché "micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu".
REMARQUE IMPORTANTE SUR LE VERSEMENT LIBÉRATOIRE :
Pour celles qui auraient coché pour le versement libératoire et qui s'aperçoivent que leur Revenu Fiscal de Référence de N-2 (prendre ton RFR de 2023 sur ton avis d'imposition de 2024) a dépassé le seuil de 28 797€, voici la démarche à suivre :
1) déclarer ton C.A. brut de 2024 comme si tu n'avais pas l'option du versement libératoire
- en activité artisanale : en page 3 en 5KP (déclarant 1) ou 5LP( déclarant 2)
- en activité libérale : en page 6 en 5HQ (déclarant 1) ou 5IQ (déclarant 2)
2) et remplir la case 8UY en page 8 : "Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) : versements d'impôts sur le revenu dont le remboursement est demandé" et renseigner le montant des versements réalisés en 2024.
Une régularisation aura ainsi lieu.
AUTRES REMARQUES :
❗️Les comptes bancaires ouverts à l'étranger (ou fermés) tels que Sumup, Paypal, Stripe, N26, Revolut, Wise, etc. sont à déclarer aux Impôts (tu risques une amende de 1500€/année d'oubli et par compte non déclaré !!!).
Pour Paypal et Stripe, ce ne sera pas le cas si tu cumules ces 3 conditions :
- tu vends ou achète des biens ou produits physiques
- un compte bancaire français (IBAN commençant par FR) est rattaché à ton compte
- tu ne dépasses pas 10 000€ de C.A. / an.
- cela vaut aussi bien pour des transactions en tant que Particulier que Professionnel.
❗️❌❌❌❌ NE SURTOUT PAS REMPLIR LA CASE 5HY ou 5IY en page 8, elle ne te concerne absolument pas en tant que micro-entrepreneur puisque tu cotises à l'URSSAF
Prestations de services ou ventes de marchandises
Les critères pour distinguer ces 2 catégories sont les mêmes pour l'URSSAF et les Impôts, l'URSSAF se basant d'ailleurs sur la classification fiscale.
Généralement, il est assez évident de savoir faire la distinction entre les deux.
Il existe cependant des cas particuliers notamment pour les webentrepreneurs qui se posent la question sur leur vente de produits numériques.
Il ne peut être question de vente de marchandises s'il n' y a pas de support physique.
Donc concrètement, quand on vend un ebook, une formation en ligne ou n'importe quel autre produit digital, il s'agit obligatoirement d'une prestation de services (source confirmée par ma CMA), qui elle ressort d'une activité libérale.
Petit rappel lexique :
BIC = Bénéfices Industriels et Commerciaux concerne les revenus des activités commerciales ou artisanales
BNC = Bénéfices Non Commerciaux concerne les revenus des activités libérales.
Calcul de l'I.R. pour les micro-entrepreneurs
Le mode de calcul à prendre en considération pour une micro-entreprise est bien entendu totalement différent que celui des autres formes d'entreprise.
Les charges sont cependant bel et bien prises en compte, et tu ne paies pas d'impôt sur la totalité de ton chiffre d'affaires.
Le montant réellement imposé, c'est ton chiffre d'affaires auquel on enlève un montant forfaitaire qui représente les charges - l'abattement forfaitaire - égal à :
🔸 50 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales
🔸 34 % pour les activités libérales
🔸 71 % pour les activités de ventes de marchandises.
Concrètement, un contribuable en micro-entreprise qui fait des prestations artisanales ne sera réellement imposé que sur 50% de son chiffre d'affaires ! 😉
Et si tu as opté pour le versement libératoire, le taux d'imposition entre 1% et 2,2% (=1,7% pour les prestations artisanales) tient également compte de ce forfait de charges.
Pour connaître le calcul du montant de l'impôt à payer, il faut partir du montant que représente le Revenu Fiscal de Référence (R.F.R.) de ton foyer. L'impôt sur le Revenu se calcule ensuite par tranche de revenus (qui changent chaque année) et lui appliquer le taux d'imposition de l'année de ta déclaration (2024) selon ses tranches.
Remarque :
Il est faux de penser qu'on paye deux fois l'impôt quand on parle de versement libératoire et déclaration de revenus.
En revanche, l'ensemble des revenus du foyer doit tout de même être pris en considération pour certains calculs, comme le revenu fiscal de référence par exemple, donc il faut toujours déclarer ton chiffre d'affaire réellement encaissé, même si tu as payé l'impôt sur le revenu (pour ceux qui ont opté pour le versement libératoire notamment).
Tu peux également faire dès à présent une simulation sur impots.gouv.fr pour savoir précisément ce que tu vas payer en fonction de ta situation et celle de ton foyer.
Conseils pratiques pour remplir ta déclaration de revenus
Pour finir cet article dédié spécifiquement à la déclaration de revenus des Assistantes Administratives en micro-entreprise, deux petits conseils pratiques pour te faciliter la tâche :
✅ Prends le temps... mais pas trop. C'est très simpliste comme conseil tu vas me dire. Mais tout le monde le sait, la précipitation de dernière minute n'a jamais été la meilleure condition pour éviter de commettre des erreurs ni pour éviter de devoir reporter ta déclaration à cause du serveur du site des impôts qui sature...
✅ En cas de déclaration tardive, sache qu'il t'en coûtera quand même une majoration pouvant aller de 10% jusqu'à 40% en cas de dépôt dans les 30 jours qui suivent la réception de toute éventuelle mise en demeure du Service des Impôts !!
✅ Prépare* et conserve tes justificatifs (factures, reçus de dons, etc.) éventuels.
Tu n'as pas à les joindre à ta déclaration aux impôts mais cela te permettra d'avoir tous les chiffres sous la main au moment de faire ta déclaration. Bien plus pratique que de l'interrompre pour aller chercher les informations et devoir te reconnecter plusieurs fois au site des Impôts !
Les justificatifs sont à conserver pendant trois ans pour répondre à une demande éventuelle de ton centre des finances publiques.
* Accède et télécharge ton attestation fiscale sur ton compte personnel 🔗autoentrepreneur.urssaf.fr(puis clique sur "Mes Documents").
✅ Prends connaissance des dates limites à retenir pour ta déclaration de 2025 sur les revenus 2024, et bien plus encore...
Les revenus maximaux pour ne pas payer d’impôts en 2025
Quoi de mieux que de pouvoir appréhender rapidement si tu vas ou non payer des impôts cette année qu'un petit tableau !
Cette année, le seuil du revenu net imposable d’une personne seule (célibataire, divorcée, séparée ou veuve) pour une part de quotient familial, en dessous duquel un contribuable n’a pas à payer d’impôt en 2025 s’élève à 17 438 €.
Le seuil d’exonération d’impôt varie en fonction du quotient familial, c’est-à-dire en fonction du nombre de personnes qui compose le foyer fiscal.
🙋🏻♀️ Je suis Nathalie 🧚🏼♀️ Ton Alliée 🤝 création-gestion de micro-entreprise 💡
J’aide et informe les assistantes administratives en quête d’indépendance dans la création et la gestion pérenne de leur micro-entreprise.
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Pour finir, ma petite citation :
« Celui qui aime à apprendre est bien près du savoir »
Confucius
Bienvenue !
Moi c'est Nathalie - Assistante indépendante depuis 2014 -
🧚🏻♀️ Ton alliée 🤝 création-gestion de micro-entreprise
Gagne du temps !
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